Magnolia blooms around the fountain circle

Gift Planning

让圣玛丽森林学院帮助你和你的财务顾问制定一个满足你的财务和慈善目标的礼物计划.

一份计划得当的礼物可以帮助你减少或消除资本收益、赠与税和遗产税, while making a huge impact at The Woods. 你也可以立即节省税收.

Life Income Gifts

信托和年金是具有双重目的的终身收入礼物:它们为伍兹提供慈善支持，同时也为您和/或您所爱的人提供慈善所得税减免和收入流.

这些捐赠车辆可以提供与非慈善车辆相当或在某些情况下超过的收入福利. 许多捐赠人建立终身收入捐赠的资产产生的收入非常少, 例如现金或不赚取股息的增值股票.

SMWC提供三种基本的生活收入礼物:

  • A Charitable Gift Annuity (CGA) provides a fixed income for life. (gifts of $50,000+)
  • A Charitable Remainder Unitrust (CRUT)付款随市场波动，因此可以对冲通货膨胀. (gifts of $100,000+)
  • A Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT)像礼物年金一样提供固定收入, 但对于捐赠高度增值资产的捐赠者来说，这笔支出的税收处理可能更可取. (gifts of $100,000+)

Charitable Gift Annuity (CGA)

慈善捐赠年金是您与SMWC之间的协议，以换取您的慈善捐赠, 哪个SMWC同意支付你及/或你所爱的人终身固定年金. 支付的金额在赠与时确定，不会随市场波动. SMWC发放金额为50,000美元及以上的赠予年金.

选择将收入推迟几年的捐赠者可以立即获得更大的所得税减免，一旦开始支付，将获得更高的支付. “延期付款”赠予年金和“灵活起始日期”赠予年金对于年轻的捐赠人来说是很好的退休计划工具.

你可以立即获得一部分的所得税减免, 而且这项扣除额最多可以连续使用6个纳税年度. 如果你的礼物是由增值资产提供的，你也可以减少你的资本收益负债. Upon establishing the annuity, 你可以决定学院的年金资产最终会支持哪个项目领域.

Charitable Remainder Unitrust (CRUT)

慈善剩余信托根据每年确定的信托资产公平市场价值的百分比提供收入. 因为恒信信托的支付随市场波动, 这种形式的终身收入礼物可以对冲通货膨胀, 并在每个日历年开始时重新估值. 如果信托本金的价值增加，你的收入也会增加. 你可以用10万美元或更多的礼物来建立信托.

恒信提供了许多机会来解决具体的财务目标和情况. 你可能会发现不信任是一种吸引人的方式来转换感激, 将低收益资产转换为高收益的多元化投资组合，而无需缴纳资本利得税.

当你建立慈善剩余信托时, 你决定信托资产最终将在SMWC支持什么. 你可以立即获得一部分的所得税减免, 而且这项扣除额最多可以连续使用6个纳税年度. 如果你的礼物是由增值资产提供的，你也可以减少你的资本收益负债.

Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT)

慈善剩余年金信托将为您和/或您所爱的人提供终身或特定年限的固定付款. 支付金额在赠与时确定. 寻求更高支出的捐助者将获得较低的当前税收减免，反之亦然(在一定限度内)。. SMWC设立的年金信托金额为$100,000或以上.

如果你有兴趣做一个能产生固定收入的礼物, SMWC可以帮助您确定慈善剩余年金信托或慈善捐赠年金是否更适合您的具体情况. In general, 如果你使用的是高度增值的资产，那么慈善剩余年金信托可能比赠予年金提供更优惠的税收待遇.

When you establish an annuity trust, 您将决定SMWC最终如何利用剩余的信托资产. 你可以立即获得一部分的所得税减免, 而且这项扣除额最多可以连续使用6个纳税年度. 如果你的礼物是由增值资产提供的，你也可以减少你的资本收益负债.

Smiling students on bench by the lake

不动产，有形财产，证券和个人退休账户

Gifts of Real Estate

不动产可以是主要的住所或度假屋, 一个农场, a commercial building, 很多, or unimproved l和. 赠与可以是全部财产，也可以是部分财产权益. 你可以申请慈善税收减免的全部公平市场价值的房地产和避免资本利得税的升值. 所有房地产礼品均须遵守SMWC的规定 gift acceptance policy (contact our team for more information.)

你可以通过赠送房屋来获得当前的所得税减免, farm or vacation property, 同时保留终身使用该物业的权利. 该财产也将从你的应税财产中扣除. 请与SMWC联系，详细讨论此礼品机会.

Gifts-in-Kind

有些礼物需要评估或事先批准才能接受. 财产赠与的例子包括马匹, rare books, art works, computer hardware 和 software, equipment 和 furniture. 物业持有超过一年，并可作与学院“慈善目的”有关的用途, 您可能有资格根据资产的全部公平市场价值扣除. 请与SMWC联系，讨论您的礼物选择.

Gifts of Securities

Gifts of appreciated stocks, 债券, 或者持有一年以上的共同基金可以提供特殊的税收优惠. 你可就捐赠给SMWC的证券的全部公平市场价值申请慈善税减免，以避免就增值支付资本利得税. For gifts of publicly traded securities, 扣除额是根据该证券在赠与日(或最近交易日)的最高和最低交易价格的平均值确定的。. 持有一年以下的证券，也可以捐赠, 但扣除仅限于成本基础或公允市场价值中较低者.

关闭ly held stock, S corporation stock, limited liability company interests, 合伙利益有时可以用来做慈善捐赠. 任何提议的此类资产的赠与应事先与SMWC和您的税务顾问进行审查.

To make a transfer of securities, please contact, or have your broker contact, the Advancement Office at 888-769-0013 or 812-535-5270. 书院的证券电子转让经纪资料如下:

First Financial Bank, Terre Haute, IN
Krista Grange, Director of Trust & Asset Management
812-238-6234或800-511-0045 x6234(免费)

DTC PARTICIPANT 901
AGENT BANK 80901
INSTITUTIONAL ID 23558
INTERNAL ACCT #116227
SMWC ACCT #008429

Please include a memo stating from whom (i.e., 简母鹿, 1965届毕业生)股票被转让，这是为了圣玛丽森林学院的利益.

If you make a gift of real estate, tangible public property, or non-publicly traded securities, you will need to complete IRS Form 8283 for your personal income tax return.

Gifts from an IRA

您可以通过从您的个人退休账户中提供免税礼物来支持伍兹的使命和遗产. 如果您必须从您的个人退休帐户中获得所需的最低分配(RMD), 你可以把它作为礼物送给学院，而不必把它包括在你调整后的总收入中. In order to qualify you:

  • 必须年满72岁才能作出免税慈善捐款
  • 您是否需要在12月31日前将钱直接从您的个人退休账户转到SMWC
  • 你可以从你的个人退休账户中免税10万美元，并将其作为你当年的RMD

询问您的IRA管理员是否可以直接转账，或者您可以让他们从您的帐户中发送支票到学院. 您也可以通过电话与SMWC推进办公室的一位乐于助人的团队成员交谈 888-769-0013 or 812-535-5270. 以电子方式转帐款项至学院, 请咨询升学办公室的成员，并使用以下转学信息:

First Financial Bank, Terre Haute, IN
Krista Grange, Director of Trust & Asset Management
812-238-6234或800-511-0045 x6234(免费)

Bank routing (ABA#): 074900356
SMWC Account: 6957552

Beneficiary: Saint Mary-of-the-Woods College
Beneficiary Address:
1 St Mary of Woods Coll
Saint Mary-of-the-Woods, IN 47876

Please include a memo stating from whom (i.e., 简母鹿, Class of 1965) the gift is transferred, 请注意，它将由“信托部”指导，并为“圣玛丽森林学院”的利益服务.”

Gifts by Will or Revocable “Living” Trust

支持SMWC最常见的递延赠与形式是包含在个人遗嘱或可撤销(生前)信托中的遗赠.

您可以如何向SMWC表达您的遗赠:

我给, 设计并遗赠给圣玛丽森林学院, 一家符合501(c)(3)规定的慈善组织，位于圣玛丽森林, IN, _____我剩余财产的百分之一(或具体遗赠的$__________), 或其他适当描述的个人或不动产)用于(特定奖学金), program or unrestricted use), 根据本人与学院签署的最新书面指示条款使用, 和, if none exists, to be used as directed by the (e.g. 圣玛丽森林学院院长).

请让我们知道您是否已将SMWC纳入您的遗产计划. 联系 our team 谈谈在伍兹留下遗产的事.

Other Testamentary Plans

Gifts of Retirement Plans

指定SMWC为退休计划的主要或或有受益人(e).g. IRA, SEP, 401(k), 403 (b), ESOP, etc.)可以使你做出比你预期更大的礼物，因为当计划资产分配给学院时不征收所得税和遗产税. 您的退休帐户的计划管理人(管理帐户的公司)可以帮助您在计划的受益人指定表格上将SMWC指定为主要或或有受益人. Please send SMWC a copy of this form.

Gifts of Life Insurance

您可以将SMWC指定为人寿保险单的主要或或有受益人. If you retain any control over the policy, no income tax deduction is allowed; however, 如SMWC同时被指定为已付保单的唯一拥有人及受益人, 你可就保单的公平市价或已付保费净额中较低者，立即获得慈善扣除. 你支付的额外保费也可能是免税的.

Retained Life Estate in Property

你可以通过赠送房屋来获得当前的所得税减免, farm or vacation property to SMWC, 同时保留终身使用该物业的权利. 该财产也将从你的应税财产中扣除.

联系 Us

如果您需要进一步的帮助或信息，请在上午8点到下午5点之间与我们的办公室联系.m. 和 5:00 p.m. EST, toll free at 888-769-0013. We are here to help!

After hours? Email your questions to advancement@anorectal.net.